农行票据案全方位透析

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一、农行票据围住琐碎农 业 银 行 22 日 发 布 公 告 称 , 该 行 北 京 分 行 票 据 买 入 返 售 业 务 发 生 主要的 风 险 事 件 。 经 核 查 , 涉 及 风 险 金 额 为 亿 元 。 这 一 票 据 包 内 出 现部 分 票 据 被 报 纸 替 代 的 怪 事 , 而 且 票 据 进 出 未 建 立 台 账 。 目 前 公 安 机 关 已立 案 侦 查 。该 事 件 的 大 致 经 过 是 : A 银 行 以 买 入 返 售 的 方 式 与 B 银 行 做 了 一 笔票 据 转 贴 现 业 务 , 按 照 规 定 , 纸 票 本 应 在 回 购 到 期 前 , 存 放 在 A 银 行库 里 , 不 得 擅 自 转 出 。 但 事 实 上 , 纸 票 在 回 购 到 期 前 , 已 被 票 据 中 介 取 出 ,卖 给 了 C 银 行 。 买 入 返 售 到 期 后 , 钱 并 没 有 回 到 账 上 。 而 库 中 的 票 据 则 被换 成 报 纸 放 在 库 里 。 不 过 , 这 一 细 节 并 未 得 到 相 关 部 门 核 实 。认为 1:参考资料诉讼程序辨析时尚 件 初 步 调 查 显 示 , 2 名 中 国 农 业 银 行 北 京 分 行 的 员 工 涉 嫌 非 法 套 取票 据 , 且 未 建 立 台 账 , 并 用 相 当 部 分 回 购 款 炒 股 亏 损 , 导 致 出 现 巨 额 资 金缺 口 无 法 兑 付 。 现 在 案 件 已 经 惊 动 了 国 务 院 , 2 名 员 工 也 被 立 案 调 查 。目 前 , 案 件 还 在 调 查 中 , 真 相 亟 待 揭 晓 。二、参考资料成因与责透析 票 据 在 转 贴 现 时 均 有 银 行 的 信 用 背 书 , 前 手 均 要 履 行 承 兑 责 任 。因 此 , 该 案 件 不 仅 涉 及 金 额 巨 大 , 还 牵 涉 到 五 六 家 机 构 , 涉 两 个 买 方 、过 桥 , 以 及 中 介 。 票 一 旦 流 转 起 来 就 是 钱 , 一 般 一 张 票 据 金 额 是 5000万 , 此 次 事 件 金 额 高 达 39 亿 元 之 巨 , 说 明 并 非 一 笔 业 务 , 可 能 涉 及 几 易货 票 据 , 可 见 此 次 案 件 牵 扯 范 围 之 广 、 金 额 之 大 。在 此 案 件 中 应 负 主 要 责 任 的 是 农 业 银 行 北 京 分 行 和 票 据 中 介 。1、 农 业 银 行 北 京 分 行 方 正视 前 买 入 返 售 业 务 都 是 分 行 一 级 通 过 票 据 中 心 、 票 据 部 门 在 做 相关性 业 务 , 并 且 是 不 折 不 扣 的 小 众 业 务 , 在 省 一 级 分 行 配 备 的 人 员 力 量 很 小 。比 如 农 行 在 该 省 专 门 做 这 项 业 务 的 不 过 三 四 人 。 由 于 票 据 买 入 返 售 有 将存入银行 做 背 书 而 且 风 险 较 低 , 所 以 容 易 导 致 票 据 保 管 环 节 出 现 疏 漏 。( 1) 问 题 环 节 分 析买 入 返 售 环 节 中 , 农 行 肯 定 要 验 票 , 验 票 以 后 封 存 。 票 据 部 的 人 如 果想 作 案 还 需 要 串 通 会 计 , 但 银 行 是 条 线 管 理 , 会 计 部 不 可 能 听 票 据 部摆 布 。 所 以 一 开 始 入 库 的 时 候 就 是 一 包 报 纸 的 可 能 性 不 大 。 因 为 无 论 是移 交 、 审 验 、 保 管 , 都 要 由 会 计 部 的 两 名 同 事 在 摄 像 头 下 完 成 , 难 度 太 大 。如 果 是 先 入 库 再 偷 偷 出 库 , 这 就 更 复 杂 了 , 因 为 出 库 也 是 双 人 出 库 , 全 部都 有 摄 像 头 。与 入 库 前 验 票 封 存 过 程 中 被 调 换 和 入 库 后 被 盗 出 相 比 , 上 门 取 票 封包 受 监 控 较 少 , 如 果 票 据 交 易 员 为 了 做 手 脚 , 可 能 避 开 票 据 在 本 行 入 库 ,提 出 携 一 名 会 计 人 员 上 门 取 票 , 年 轻 的 会 计 人 员 受 到 利 诱 或 工 作 疏 忽 被 使用 , 最 终 封 包 带 回 一 包 报 纸 。 这 是 可 能 性 较 大 的 一 种 情 况 。不 过 , 上 述 分 析 是 建 立 在 上 门 取 票 封 包 不 拆 开 看 的 基 础 上 的 。 封包 和 入 库 是 两 个 环 节 的 两 种 风 控 程 序 。 如 果 前 面 一 道 双 人 复 核 制 度 没 职位 束 到 位 , 被 两 个 人 串 通 好 了 , 一 旦 封 包 后 , 后 面 一 道 程 序 就 是 进 入 库 房 ,库 房 的 人 确 实 不 知 道 封 包 里 的 东 西 是 什 么 。 每 天 省 分 行 都 有 很 多 封 包 要入 库 , 让 库 房 的 人 挨 个 去 查 并 不 现 实 , 目 前 银 行 也 都 不 是 这 么 做 的 。( 2) 票 据 管 理 机 制 分 析目 前 , 对 于 上 门 取 票 封 包 的 管 理 环 节 , 各 个 商 业 银 行 并 不 一 致 。封 包 是 指 交 易 双 方 共 同 签 字 , 保 证 正 回 购 方 在 到 期 领 回 票 据 时 仍 然 原 封不 动 , 逆 回 购 方 会 计 携 带 封 包 回 行 入 库 , 一 般 不 拆 包 。 但 有 的 银 行 要 求拆 包 , 由 于 该 银 行 一 般 不 允 许 上 门 取 票 , 如 果 做 延 迟 入 库 , 回 来 的 封 包 环节 , 必 须 在 摄 像 头 下 和 保 管 岗 一 起 拆 开 检 查 , 没 有 问 题 后 再 由 票 据 部 用双手触摸、举起或握住 人 和 保 管 岗 封 包 。所 以 农 业 银 行 在 封 包 和 入 库 两 个 环 节 的 风 控 程 序 出 了 问 题 , 同 时也 说 明 了 一 是 银 行 内 部 风 险 防 范 意 识 不 强 , 二 是 银 行 有 关 人 员 可 能 牵 涉 内容 , 出 现 票 据 被 调 包 的 现 象 。 总 而 言 之 , 应 加 强 银 行 内 部 风 控 监 管 。2、 票 据 中 介 方 面在 国 内 票 据 市 场 上 , 长 期 活 跃 着 大 量 票 据 中 介 机 构 , 它 们 游 走 于 灰 色地 带 , 在 信 息 不 对 称 的 市 场 环 境 中 , 起 到 了 撮 合 的 作 用 , 在 银 行 间 票 据 替换 的 低 买 高 卖 中 , 赚 取 几 十 个 BP 的 费 用 。 但 有 的 中 介 并 不 满 足 于 做 使相识 交 易 , 它 们 帮 助 并 无 真 实 贸 易 背 景 的 企 业 造 假 , 或 篡 改 票 据 金 额 , 从银 行 套 取 现 金 , 将 假 票 据 引 入

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